采购与付款流程
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1 采购与付款业务流程
1.1 采购业务流程
1．请购。业务部门或仓库管理部门提出采购申请，请购权的分配方式会随
着企业经营性质发生变化，企业本着提高效率的原则安排请购活动。
（1）原材料或低值易品请购。由生产或使用部门根据生产计划、生产订单
及通知单提出请购单。仓管收到请购单后与库存核对，确定实际需采购数量。
（2）日常物料或劳务请购。由使用部门直接提出，由本部门主管和财务资
金预算主管人员审批，由采购部门采购。
（3）例外事项的请购。不定期发生设备或价值较大资产的采购，经过特别
授权指定专门人员提出采购申请。
请购中要编制采购申请单，一式三份，本部门一份，一份财务部门，作为
编制采购资金预算的依据，另一份传递给采购部门，作为编制采购实物预算的
依据。采购申请单传递中要审核批准。
2．采购实施。采购部门首先进行询价，初步确定供应商的选择范围。然后
安排竞标投标事项，确定供应商。再一步与供应商签订采购合同。最后由采购人
员编制采购订单，确认采购业务。同时采购人员将商品分批运回企业，并监督运
输过程。
3．验收。验收部门根据采购订单及采购合同执行验收，对商品质量、数量
等考察，形成验收单，验收单一式三份，验收部门一份，仓管部门一份，作为
入库和保管的依据，会计部门一份，作为采购业务核算的原始凭证。
4．会计处理。采购人员将请购单、采购订单、采购合同和有关凭证及时传递
给会计人员，验收部门、仓库部门和使用部门将验收单、入库单交转会计部门，
会计人员编制记账凭证，复核后交会计主管根据复核和审核后的凭证编制汇总
表，并登记总账和明细账。
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1.2 付款业务流程
付款业务程序大致包括申请、审批、资金支付、会计记录和资料保管。采购部
门提出付款申请，会计部门从两条线处理该业务，一是出纳人员的付款流程，
二是会计人员的核算流程。
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标签： #采购
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1采购与付款业务流程1.1采购业务流程1．请购。业务部门或仓库管理部门提出采购申请，请购权的分配方式会随着企业经营性质发生变化，企业本着提高效率的原则安排请购活动。（1）原材料或低值易品请购。由生产或使用部门根据生产计划、生产订单及通知单提出请购单。仓管收到请购单后与库存核对，确定实际需采购数量。（2）日常物料或劳务请购。由使用部门直接提出，由本部门主管和财务资金预算主管人员审批，由采购部门采购。（3）例外事项的请购。不定期发生设备或价值较大资产的采购，经过特别授权指定专门人员提出采购申请。请购中要编制采购申请单，一式三份，本部门一份，一份财务部门，作为编制采购资金预算的依据，另一份传递给采购...
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作者：小智
分类：采购管理
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时间：2024-12-24
