[采购管理]采购与付款流程财务制度(doc 6页)
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采购与付款流程财务制度
一、 适用范围：
适用于公司的除费用外的所有付款，包括但不限于购买材料、低
值易耗品、固定资产的所有采购与付款。
二、 流程说明：
（一）流程图：
格
no
y
y
（二）分类说明：
（1）材料采购：
第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商。
第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完
成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开
MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并
由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。
第三步：收发票：
第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部
门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。
进口采购业务由报关完成以上请款。
1
请款人 釆购 报关 IQC 财务
需求
请购单
核准
供应商开发
供应商
供应商调查
询价
比价、议价
库存资料
料
PO 或合同
核准
PO 或合同 PO 或合同
货物 收货单
点收、检验
入库
不合格单 不合格单 不合格单
报关单
报关单
收货单
发票 发票 发票
发票
请购单
发票
请款单 请款单 请款单 请款单
第五步：财务审核付款：
（2）低值易耗品、固定资产采购：
第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预
算。
第二步：下定单：同上
第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。
第四步：收发票：同上
第五步：请款：釆购按(1)请款
第六步：财务审核付款
三、具体业务的票据操作指南：
（一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。
（1）国内采购业务：
要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。
要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。
要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得
高于PO上的数量。
要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价
如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总
金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应
在请款时说明,如不说明的视为同意。
（2）进口采购业务：
要求单据：PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、请
款单。
具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单
所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报
关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。
（二）低值易耗品、固定资产采购：
业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单、PR、CEAR
（二千美元及以上的）。
请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。
要求于材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求
取得增值税发票（在同等价格条件下）。
比材料采购多二张单据。
请购单：
领货（验收）单：
三、 对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）
1、PO：
（1）要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。
（2）编号不得重复。
（3）增加ERP供应商编码。
（4）要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手工
PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。
2、 收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、收货号
（与ERP一致）有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确
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标签： #采购
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采购与付款流程财务制度一、适用范围：适用于公司的除费用外的所有付款，包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购与付款。二、流程说明：（一）流程图：格noyy（二）分类说明：（1）材料采购：第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商。第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。第三步：收发票：第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规...
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作者：小智
分类：采购管理
价格：1智币
属性：4 页
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格式：DOC
时间：2024-12-24
